关于《泸州市市属国有企业合规管理办法》的政策解读

市国资委印发了《泸州市市属国有企业合规管理办法》（泸国资委发〔2024〕33号，以下简称《办法》），为让各区（县）国资监管机构和各市属国有企业更好地理解和贯彻落实《办法》，提升依法合规经营管理水平，有效防控合规风险，特对《办法》进行解读。

一、起草背景

从实践来看，合规管理通过规范员工行为与工作流程来减少决策层的失误，可以切实防控合规风险，有效帮助企业建立容错机制，保障企业持续深化改革和高质量发展。国务院国资委于2022年8月出台了《中央企业合规管理办法》（国务院国资委令第42号）；省国资委于2023年8月印发了《四川省省属企业合规管理办法》，要求市（州）国资监管机构参照《四川省省属企业合规管理办法》，指导所出资企业加强合规管理工作，国有企业合规管理由“选做题”变为“必答题”。

根据国务院国资委、省国资委有关文件，我委已于2021年5月出台了《泸州市市属国有企业合规管理指引（试行）》，为市属企业全面推进合规管理提供了指导。这次起草制定《办法》，主要目的是明确企业如何完善合规管理体系，进一步推动企业规范合规管理，形成企业合规文化，提升合规管理水平。

二、主要内容

《办法》共八章，五十一条，主要内容如下。

第一章，总则。主要明确了《办法》制定的目的、依据、适用范围及合规、合规风险、合规管理的含义，以及开展合规管理工作应当坚持的五项原则等内容。

第二章，组织和职责。主要明确合规管理组织体系及合规管理各主体职责，主要包括四个方面：一是明确企业各治理主体（党委、董事会、经理层）的合规管理职责；二是明确企业合规管理委员会的设置及职责；三是明确合规管理委员会主任、首席合规官、合规管理员的设置及职责；四是明确业务及职能部门、合规管理牵头部门、监督机构的职能职责。

第三章，制度建设与合规管理重点。要求企业分级分类建立合规管理制度体系，包括合规管理基本制度、具体制度、专项指南或操作指引等。同时明确合规管理重点领域、重点环节和重点人员等内容。其中，重点领域包括公司治理、合同管理、市场交易、产权管理、投资管理、资金管理、资本运作、融资担保、工程建设、安全环保、产品质量、劳动用工、财务税收、知识产权、信息安全、数据合规、礼品与商务接待、捐赠与赞助等十八个方面；重点环节包括制度制定环节、经营决策环节、生产运营环节等三个方面；重点人员包括管理人员、重要风险岗位人员、新入职人员等。

第四章，运行机制。主要明确企业应当建立健全合规风险识别评估预警机制、合规审查机制、合规风险应对机制、合规报告机制、合规举报机制、违规行为追责问责机制和合规免责机制、合规案件剖析整改机制、违规问题整改机制、激励与约束机制、合规管理有效性评价机制、与法务管理、内部控制、风险控制的协同机制，推动形成合规管理闭环。

第五章，合规文化。主要明确企业应当建立常态化合规培训机制，从合规文化培育层面强化全员合规意识，将合规理念及合规要求转化为企业经营管理和员工履职的自觉行为。

第六章，信息化建设。主要明确了合规管理信息化建设要求，强调要以信息化推动合规管理融入企业经营管理各环节、全流程，加强对重点领域、关键节点实时动态监测，力争实现合规风险即时预警、快速处置。

第七章，监督问责。对违规问责作了原则性规定，与监督问责相关制度规定、涉案企业合规第三方监督评估工作机制进行了有效衔接。

第八章，附则。对市属国有企业、区（县）国资监管机构落实《办法》要求及《办法》生效日期等作了规定。